A partir del año fiscal 2025, una nueva ley federal introdujo importantes beneficios fiscales para millones de trabajadores en Estados Unidos. Gracias a la One Big Beautiful Bill Act, muchos empleados ahora pueden reducir sus impuestos federales sobre ingresos provenientes de propinas y horas extras.

Si trabajas en sectores como restaurantes, hospitalidad, belleza, transporte o cualquier industria donde se reciben propinas o se realizan horas extra, esta nueva deducción podría ayudarte a pagar menos impuestos y aumentar tu reembolso.

A continuación, te explicamos cómo funciona y cómo aprovechar este beneficio al preparar tus impuestos.

Deducción de impuestos sobre propinas

La nueva ley permite que algunos trabajadores deduzcan parte de sus propinas de su ingreso sujeto a impuestos federales. Esto significa que el dinero recibido en propinas puede reducir tu ingreso tributable al momento de presentar tu declaración.

¿Quién puede calificar?

Pueden beneficiarse trabajadores y contratistas independientes que reciben propinas regularmente, por ejemplo:

• Meseros y bartenders
• Conductores de rideshare o delivery
• Estilistas y trabajadores de salones
• Entrenadores personales
• Otros trabajadores en ocupaciones donde las propinas son habituales

¿Qué propinas califican?

Generalmente se consideran propinas calificadas aquellas que son:

• Voluntarias y pagadas por clientes
• Recibidas en efectivo o mediante tarjeta
• Distribuidas a través de sistemas de reparto de propinas entre empleados

Límite de la deducción

Los contribuyentes pueden deducir hasta $25,000 al año en propinas calificadas.

Sin embargo, esta deducción comienza a reducirse cuando el ingreso bruto ajustado modificado supera:

• $150,000 para contribuyentes individuales
• $300,000 para parejas que presentan impuestos en conjunto

Deducción de impuestos sobre horas extras

Otra parte importante de la ley permite deducir una parte del pago recibido por horas extras.

Normalmente, las horas extras se pagan a “tiempo y medio” (1.5 veces el salario regular). Con esta nueva deducción, los contribuyentes pueden restar la parte adicional del pago, es decir, el extra que se recibe por trabajar más allá de la tarifa regular.

Límite de la deducción

El beneficio permite deducir:

• Hasta $12,500 al año para contribuyentes individuales
• Hasta $25,000 para parejas que presentan en conjunto

Este beneficio también comienza a reducirse si el ingreso supera los mismos límites de $150,000 o $300,000 según el estado civil fiscal.

Algo importante que debes saber

Aunque se habla de “no pagar impuestos sobre propinas u horas extras”, es importante entender que:

• La deducción solo aplica al impuesto federal sobre la renta.
• Los impuestos de Seguro Social y Medicare (FICA) aún aplican a estos ingresos.
• También pueden aplicarse impuestos estatales o locales dependiendo del estado donde vivas.

¿Cómo reclamar estas deducciones?

Para aprovechar estos beneficios al presentar tus impuestos, es importante:

1. Reportar correctamente todas las propinas recibidas.
2. Verificar que tus ingresos aparezcan en formularios como W-2 o 1099.
3. Mantener registros de propinas y horas extras durante el año.
4. Trabajar con un profesional de impuestos para asegurarte de reclamar todas las deducciones disponibles.

Aprovecha al máximo tu declaración de impuestos

Estas nuevas deducciones están disponibles desde el año fiscal 2025 hasta 2028, por lo que los trabajadores que reciben propinas o realizan horas extras pueden ver un ahorro significativo en sus impuestos durante este periodo.

Una correcta planificación fiscal puede ayudarte a maximizar tu reembolso y evitar errores al declarar tus ingresos.

Si trabajas en una industria donde recibes propinas o realizas horas extras, es recomendable consultar con un profesional de impuestos para asegurarte de aprovechar todos los beneficios disponibles.

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